Przykładowe zadania wraz z rozwiązaniem

DYSKONTO WEKSLI

Przykład:

Bank komercyjny przyjął do dyskonta  weksel od przedsiębiorstwa „Joltex”  wystawiony przez przedsiębiorstwo „Green”  o kwocie wekslowej 60 000 zł .  Stopa dyskonta została ustalona na poziomie 22 % . Termin płatności upływa za 54 dni  od daty przyjęcia weksla przez bank.  Należy obliczyć kwotę odsetek należnych bankowi .

WZÓR :

KO – kwota odsetek

SD – stopa dyskontowa

T – czas ( termin płatności )

KW – kwota wekslowa

Podstawiając do wzoru otrzymujemy : 

Odpowiedź : Kwota należnych bankowi odsetek wynosi 1980 zł . 

Na podstawie bilansu zamknięcia Hurtowni "Get-Fit" Sp. z o.o. oblicz wskaźniki zadłużenia. Dokonaj interpretacji oraz analizy i oceny otrzymanych wyników .

I. WSKAŹNIK OGÓLNEGO ZADŁUŻENIA

INTERPRETACJA :

Wskaźnik ogólnego zadłużenia w roku ubiegłym wyniósł 59 % co oznacza , że udział zobowiązań w finansowaniu majątku wynosił ok.59% . Z kolei w roku bieżącym wskaźnik ten wyniósł 75 % co oznacza, że udział zobowiązań w finansowaniu majątku wynosi ok. 75 % .

ANALIZA I OCENA :

Według standardów zachodnich wskaźnik ten nie powinien przekroczyć 65 % . W stosunku do roku ubiegłego wskaźnik wzrósł o 16 % co świadczy o nadmiernym uzależnieniu jednostki od zewnętrznych źródeł finansowania. Jest to zjawisko niekorzystne . 

II. WSKAŹNIK UDZIAŁU KAPITAŁÓW WŁASNYCH W FINANSOWANIU MAJĄTKU

INTERPRETACJA:

Wskaźnik udziału kapitałów własnych w finansowaniu majątku w roku ubiegłym wyniósł 41 % co oznacza , że kapitały własne stanowiły ok. 41 % całości majątku. Z kolei w roku bieżącym wskaźnik ten wyniósł 25 % co oznacza,  że udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku wynosi ok. 25 % .

ANALIZA i OCENA:

Im wyższy poziom tego wskaźnika i bliższy 100 % tym lepsza jest sytuacja finansowa firmy. W badanej jednostce zaobserwowaliśmy spadek wskaźnika w stosunku do roku ubiegłego o ok. 16 % co oznacza , że pogorszyła się sytuacja finansowa firmy w roku bieżącym . 

III. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA KAPITAŁU WŁASNEGO 

INTERPRETACJA :

W roku ubiegłym wskaźnik zadłużenia kapitału własnego wynosił 142 % co oznacza , że zobowiązania ogółem były większe od kapitałów własnych prawie 1,5 raza ( 142 % ). Natomiast w roku bieżącym wskaźnik ten wyniósł 306 % co oznacza , że zobowiązania ogółem są 3-krotnie większe od kapitałów własnych ( 306 % ) .

ANALIZA i OCENA :

Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego w roku ubiegłym nie przekraczał optymalnej wielkości wynoszącej 3. Z kolei w roku bieżącym zaobserwowaliśmy wzrost poziomu tego wskaźnika do poziomu 3,06 ( 306 % ) co świadczy o dużym stopniu zadłużenia jednostki .